Útmutató

Kiadom a lakásomat: így adózom utána

Ha magánszemélyként kiadod a lakásodat, a bérleti jövedelem után személyi jövedelemadót fizetsz. Év közben negyedévente adóelőleget fizetsz, év végén pedig az szja-bevallásban vallod be. Adószám többnyire nem kell.

Hol intézheted

Mennyi idő
Negyedévente egy befizetés, évente egy bevallás
Mennyibe kerül
A jövedelem után 15 százalék szja-t fizetsz. Ha nem számolsz el tételesen költséget, a bevétel 10 százalék-át vonhatod le.
Határidők
  • Adóelőleg negyedévente: minden negyedév után a következő hónap 12. napjáig.
  • Éves bevallás az szja-bevallással, május 20-ig.

Mit készíts elő?

Lépések

0 / 6 lépés kész

  1. 0. lépés: Előbb szerezz belépést

    A lenti online lépésekhez Ügyfélkapu+ vagy DÁP kell. Így szerzed be.

  2. 1. lépés: Nézd meg, kell-e adószám

    Lakást adószám nélkül, az adóazonosító jeleddel is kiadhatsz. Adószám akkor kell, ha egyéni vállalkozó vagy, garázst vagy parkolóhelyet adsz ki, áfát akarsz fizetni, vagy számlát adnál bizonylat helyett. Ilyenkor a bérbeadás előtt kérd a T101-es adatlapon: NAV Online Nyomtatványkitöltő Alkalmazás (ONYA) ↗

    Ehhez Ügyfélkapu+ vagy DÁP kell. Így szerzed be.

    Tipp: A garázs és a parkolóhely kiadása áfás. Ha az éves bevételed nem éri el a 12 millió forint határt, alanyi adómentességet választhatsz, és akkor nem kell áfát fizetned.

  3. 2. lépés: Számold össze a bevételt

    Bevétel a bérleti díj, és minden, amit a bérlő még kifizet neked: például a közös költség vagy a fix összegű rezsi. Nem bevétel a rezsi, ha a bérlő pontosan a mért fogyasztást fizeti, és te is ez alapján fizetsz a szolgáltatónak.

    Tipp: Ha a bérlő a közös költséget fizeti, az akkor is bevétel, ha benne van a víz vagy a szemétdíj.

  4. 3. lépés: Válaszd ki, hogyan vonod le a költségeket

    Két lehetőséged van. Egyszerűbb: levonsz 10 százalék költséget, és nem kell számlát gyűjtened, de mást nem vonhatsz le. Tételes elszámolás: levonod a számlával igazolt kiadásokat, például a rezsit, a javítást, a felújítást és az értékcsökkenést.

    Tipp: A tételes elszámolás akkor éri meg, ha sok kiadásod van a lakással.

  5. 4. lépés: Fizesd be az adóelőleget negyedévente

    A jövedelem után 15 százalék szja-t fizetsz. Év közben negyedévente fizetsz adóelőleget: minden negyedév után a következő hónap 12. napjáig.

    Tipp: Ha cég vagy egyéni vállalkozó bérli a lakást, ő vonja le és fizeti be az adóelőleget. Ezt a te számításod alapján teszi, és igazolást ad róla.

  6. 5. lépés: Adj bizonylatot a bérlőnek

    A lakáskiadás áfamentes, ezért számla helyett elég számviteli bizonylat. Legyen rajta sorszám, a neved, a címed és az adóazonosító jeled. Kell még a bérlő neve, a lakás címe, az átvett összeg, az időszak és a dátum.

  7. 6. lépés: Valld be az éves szja-bevallásban

    A bérbeadás jövedelme önálló tevékenységből származó jövedelem, ezt az éves szja-bevallásban kell megadnod. Nézd meg a bevallási tervezetet, és egészítsd ki: NAV eSZJA – szja-bevallási tervezet megtekintése, javítása, beküldése ↗

    Ehhez Ügyfélkapu+ vagy DÁP kell. Így szerzed be.

    Tipp: Ha cég bérelte a lakást, az általa levont adóelőleg megjelenhet a tervezetben. Vesd össze a kapott igazolással. Részletek: Szja-bevallás: elfogadom vagy javítom a NAV tervezetét

Gyakori kérdések

Rövid távra, turistáknak adnám ki. Erre is ez vonatkozik?

Az ilyen kiadás szálláshely-szolgáltatásnak számít, és más szabályok vonatkoznak rá. Ez az útmutató a hosszabb távú lakásbérbeadásról szól. A szálláshelyként való kiadásról itt olvashatsz: Rövid távra kiadom a lakásomat (szálláshely)

Kell áfát fizetnem a lakáskiadás után?

Nem, a lakáskiadás áfamentes. Áfafizetést önként választhatsz, ha például a felújítás áfáját le akarod vonni. Ekkor pénzforgalmi számla és áfabevallás kell.

Kell számlát adnom?

Lakásnál nem, elég a számviteli bizonylat. Áfás bérbeadásnál és garázsnál számlát kell adnod.

Én is albérletben lakom egy másik településen. Levonhatom a saját bérleti díjamat?

Igen, ha a saját bérlésed 90 napnál hosszabb. Ilyenkor a saját bérleti díjadat levonhatod a bevételből, de a bérelt lakásra más költséget nem számolhatsz el. Ha erről nyilatkozol, a bérbeadásból nem kell adóelőleget levonni.

Ezekben az élethelyzetekben kell

Sikerült elintézned?