Útmutató

Külföldön dolgozom vagy élek: hol fizetek adót?

Az, hogy hol adózol, az adóügyi illetőségeden múlik. Ha két ország is a sajátjának tekint, a köztük lévő kettős adóztatási egyezmény dönt. A NAV-tól ingyenes illetőségigazolást kérhetsz magyarul és angolul.

Hol intézheted

  • SzemélyesenBármelyik NAV-ügyfélszolgálat
  • OnlineIGAZOL nyomtatvány (ÁNYK)
Mennyi idő
Az illetőségigazolást személyesen azonnal, egyébként 6 nap alatt adja ki a NAV
Mennyibe kerül
Az illetőségigazolás díjmentes.
Határidők
  • Az szja-bevallás határideje május 20..
  • A külföldi illetőségről szóló NYK nyilatkozatot minden évben április 30-ig teheted meg.

Mit készíts elő?

Lépések

0 / 6 lépés kész

  1. 1. lépés: Nézd meg, Magyarország a saját adózójának tekint-e

    Az adóügyi illetőség azt jelenti, melyik ország tekint a saját adózójának. Ezt nem te választod. Magyar állampolgárként a magyar szabály szerint magyar illetőségű vagy, akkor is, ha külföldön dolgozol. Kivétel: ha kettős állampolgár vagy, és nincs bejelentett magyarországi lakóhelyed.

    Tipp: Ha kiköltözöl, jelentsd be a külföldi címedet: Külföldre költözöm: lakcím kijelentése

  2. 2. lépés: Írd össze, hol élsz és hol dolgozol

    A másik ország a saját joga szerint dönt, adózójának tekint-e. Ehhez írd össze: hol van lakásod, hol él a családod, hol dolgozol, és mennyi időt töltesz az egyes országokban. Ha mindkét ország a sajátjának tekint, a két ország kettős adóztatást elkerülő egyezménye dönti el, hol adóztatható a jövedelmed.

    Tipp: Az egyezmény országonként eltér. Ha bizonytalan vagy, kérdezd a NAV-ot vagy egy adótanácsadót.

  3. 3. lépés: Nézd meg a sorrendet, ha külföldi állampolgár vagy

    EU- vagy EGT-állampolgárként akkor vagy magyar illetőségű, ha egy naptári évben legalább 183 napig itt élsz. Egyébként ez a sorrend: hol van kizárólag állandó lakóhelyed; ha több helyen vagy sehol, hol van a létérdekeid központja (család, munka, vagyon); végül hol tartózkodsz szokásosan.

    Tipp: Letelepedett jogállással és hontalanként is magyar illetőségű vagy.

  4. 4. lépés: Kérj illetőségigazolást, ha Magyarországon maradsz adózó

    Ha a külföldi kifizető vagy hatóság kéri, a NAV illetőségigazolással igazolja, hogy Magyarországon vagy adóalany. Magyarul és angolul is kiállítják. Kérheted személyesen bármelyik NAV-ügyfélszolgálaton, vagy az IGAZOL nyomtatványon: IGAZOL – adó-, jövedelem- és illetőségigazolás iránti kérelem (ÁNYK) (IGAZOL) ↓. Online beküldéshez: Belépés Ügyfélkapu+-szal vagy a DÁP mobilalkalmazással. Az igazolás díjmentes, határideje 6 nap.

    Tipp: A részletes menet itt: Adóigazolást vagy jövedelemigazolást kérek a NAV-tól

  5. 5. lépés: Add be a magyar szja-bevallást, ha itt vagy adózó

    Magyar illetőségűként az összes bevételed adóköteles, a külföldi is, hacsak törvény vagy egyezmény mentesíti. A bevallás határideje az adóévet követő év május 20.. A menet: Szja-bevallás: elfogadom vagy javítom a NAV tervezetét

  6. 6. lépés: Tegyél nyilatkozatot, ha külföldi illetőségű lettél

    Ha már külföldi illetőségű vagy, és Magyarországon nem volt adókötelezettséged, minden évben április 30-ig nyilatkozhatsz erről. Ezt az NYK jelű nyomtatványon teszed meg, amely angolul is elérhető a NAV honlapján.

Hova menj, ha személyesen intéznéd?

Gyakori kérdések

Kétszer kell adóznom ugyanarra a fizetésre?

Általában nem. Ha két ország is a sajátjának tekint, a kettős adóztatás elkerüléséről szóló egyezmény dönti el, hol adóztatható a jövedelem. Az egyezmény országonként más, ezért nézd meg az adott országét.

Milyen nyelven kapom az illetőségigazolást?

Magyarul és angolul is kiállítja a NAV.

Kell a külföldi jövedelmemet Magyarországon bevallanom?

Ha magyar illetőségű vagy, a magyar szabály szerint az összes bevételed adóköteles, kivéve amit törvény vagy egyezmény mentesít. A pontos teendőt kérdezd a NAV-tól.

Mi van a nyugdíjammal?

A magyar nyugdíjrendszer szerinti nyugdíj, és az egyezmények szerint nyugdíjnak számító jövedelem Magyarországon adómentes.

Ezekben az élethelyzetekben kell

Sikerült elintézned?